증여세 & 상속세 폭탄 해결 방법

 

 

 

금리가 5차례 연속 인상되며 경기 침체 속 경기 둔화마저 연속적인 우려의 상황이 벌어지고 있습니다. 어쩔 수 없는 베이비스텝마저 이제 서서히 이해 가기 시작합니다. 지금 이 시기에 필수로 알아둬야 할 정보를 공개합니다. 금리 인상기에 유용한 증여세와 상속세 납부에 대해 정확하게 알아보겠습니다.

 

증여세와 상속세 현명하고 효율적으로 해결하는 방법

 

[목차]

 

 1. 세금절약 비교

 2. 연부연납

 3. 물납

 4. 상속세와 증여세 비교

 5. 자진납부와 분납

 6. 함께 보면 좋은 글

 

 

 

세금절약 비교

 

세금절약 비교

 

세액이 대부분 거액인 경우가 허다하며 납부 방식에는 자진 납부, 분납, 연부 연납 및 물납 등이 존재

 

✅ 납부 방식을 최대한 활용해야 유용함

✅ 자진납부

✅ 분납

✅ 연부 연납

✅ 물납

 

 

 

연부연납

최대 5년 동안 분할 납부가 가능합니다. 그리고 5년 납부 신청 시 최초 신고기한에 1/6을 납부하고 그 이후에 5년간 1/6씩 계속 납부하면 됩니다.

 

연부연납 기간

 

✅ 거액의 세액인 경우가 가장 흔함

✅ 각 회분의 분납 세액이 1,000만 원을 초과하도록 연부연납 기간을 정해야 함

✅ 취득 재산이 부동산이라면 현금으로 환가 하는 시간이 필요하기 때문에 납세의 무자에게 편익을 제공하는 취지로 연부연납제도를 활용 가능

✅ 내야 할 돈이 2,000만 원을 초과 시에는 아래 요건을 모두 충족하는 경우 신청을 통한 관할 세무 서장으로부터 연부연납을 허가받을 수 있음

✅ 과세기간을 늘려주는 대신 매년 남은 세액에 일정 이자율(연 1.2%, 2022년 6월 기준)을 곱한 가산금을 추가로 납부

✅ 타인의 부동산을 활용해 납세 담보 제공하는 것도 가능

 

⭕ 주의사항

연부연납은 신청 후 관할 세무서에서 납세담보의 적정성 판단 후 허가 결정통지를 받아야만 허가된 것으로 인정됩니다.

 

물납

상속의 대상이 된 당해 부동산 등으로 상속세를 납부할 수 있도록 한 제도

 

✅ 원칙은 현금 납부지만 예외로 납세자에게 물납의 권익을 법으로 보장하고 있음

✅ 물납은 상속세에만 신청 가능하며, 연부연납과 물납을 동시에 신청할 수도 있음

✅ 상속세 신고 시 물납을 함께 신청한 후 관할 세무서장의 허가를 득하면 물납 활용이 가능

✅ 본인의 선택으로 물납 재산이 신청이 가능한 것이 아니기에 꼭 기억해 두셔야 함

✅ 부동산의 경우 양도가 이루어지므로 양도소득세가 필연적으로 발생

✅ 물납은 물납 신청 세액의 한도에 걸리지는 않는지 상속세 신고기한 내에 확인해야 함

✅ 상속재산 중 금융 재산가액이 많다면 물납하고 싶어도 못하는 상황이 발생

 

 

상속세와 증여세 비교

 

상속세와 증여세

 

✅ 개념 비교를 통한 세금의 종류 파악

✅ 계산 방식에 따른 유산 세와 유산취득세 구분

✅ 납세의무자 확인

✅ 신고 & 납부 기한의 차이 확인

✅ 관할 세무서 파악 

 

자진납부와 분납

원칙적인 납부로, 일시에 납부하는 것을 말함

 

✅ 자진 납부에 따른 과중한 세 부담을 분산시켜 상속 및 증여재산을 보호

✅ 납세 의무의 이행을 쉽게 이행하기 위함

✅ 납부할 세액이 1,000만 원을 초과 시에는 신고납부기한이 지난 후 2개월 이내에 다음과 같이 분할 납부가 가능

✅  납부할 세액이 2,000만 원 이하일 때는 1,000만 원을 초과하는 금액, 납부할 세액이 2,000만 원 초과할 때는 그 세액의 50% 이하의 금액

 

 

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